交易性金融資產(chǎn)/其他權(quán)益工具投資/債權(quán)投資/其他債權(quán)投資的初始確認(rèn)計(jì)量會(huì)計(jì)分錄（筆記）
初始確認(rèn)計(jì)量
*初始確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)
借：交易性金融資產(chǎn)-成本
?? ?投資收益（含交易費(fèi)用））
??? 應(yīng)收股利（已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利）
??? 應(yīng)收利息（已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息）
? 貸：銀行存款
?
?
*初始確認(rèn)其他權(quán)益工具投資
借：其他權(quán)益工具投資-成本（含交易費(fèi)用）
??? 應(yīng)收股利（已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利）
??? 應(yīng)收利息（已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息）
? 貸：銀行存款
?
?
*初始確認(rèn)債權(quán)投資
借：債權(quán)投資-明細(xì)1（成本，面值）
??????????? -明細(xì)2（利息調(diào)整，含交易費(fèi)用）
??????????? -明細(xì)3（應(yīng)計(jì)利息）
???? 應(yīng)收股利（已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利）
???? 應(yīng)收利息（已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息）
?? 貸：銀行存款
?
?
*初始確認(rèn)其他債權(quán)投資
借：其他債權(quán)投資-明細(xì)1（成本，面值）
??? ????????????-明細(xì)2（利息調(diào)整，含交易費(fèi)用）
??????????????? -明細(xì)3（應(yīng)計(jì)利息）
???? 應(yīng)收股利（已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利）
?? ??應(yīng)收利息（已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息）
?? 貸：銀行存款
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- 發(fā)表于 2023-04-07 09:39
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