【已解決】 保函和保理有什么區別？
最佳答案 2025-03-01 15:20
保函和保理是兩種不同的金融工具，主要區別如下：
1.?定義與功能
保函（Bank Guarantee）
銀行或金融機構應客戶要求出具的書面承諾，確保客戶履行合同義務。若客戶違約，銀行將向受益人支付約定金額。核心功能是信用擔保，常見于國際貿易、工程承包等場景。保理（Factoring）
企業將應收賬款轉讓給保理商，由保理商提供融資、賬款管理、催收及壞賬擔保等服務。核心功能是應收賬款融資與風險管理，幫助中小企業加速資金周轉。
2.?參與方
保函
三方關系：申請人（客戶）、受益人（收款方）、擔保人（銀行）。保理
三方關系：賣方（應收賬款方）、買方（付款方）、保理商（金融機構）。
3.?風險承擔
保函
銀行承擔申請人的信用風險，若申請人違約，銀行需向受益人賠付。保理
保理商承擔買方（付款方）的信用風險（在無追索權保理中），若買方無法付款，保理商承擔損失。
4.?資金流向
保函
銀行僅在違約時支付款項，不涉及前期融資。保理
保理商通常預付部分應收賬款（如80%-90%），剩余款項在買方付款后扣除費用支付。
5.?適用場景
保函
適用于需要履約、投標、預付款等擔保的場景，如工程承包、國際貿易。保理
適用于企業需要快速回籠應收賬款資金的場景，如供應鏈金融、中小企業融資。
6.?費用結構
保函
收取擔保費，費率取決于申請人信用、擔保金額及期限。保理
費用包括融資利息（通常高于貸款）和手續費，具體取決于應收賬款質量及買方信用。
總結
- 保函是擔保工具，側重風險轉移；
- 保理是融資工具，側重資金周轉與風險管理。
根據需求選擇：需增強信用時用保函，需加速資金回流時用保理。
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