【已解決】 收到對方公司的票比我們付的款多50元，這種情況怎么做分錄？
最佳答案 2025-06-26 22:20
當收到對方公司的發票金額比實際支付的多出50元時，需根據具體原因調整賬務。以下是常見處理方式的分錄步驟及解釋：
情形一：對方開票錯誤（多開50元）
若因對方失誤導致發票金額虛增，應聯系對方更正發票。未更正前的臨時分錄如下：
- 收到發票時（按發票全額入賬）：<TEXT>
借：費用/相關資產科目 X+50元 貸：應付賬款-XX公司 X+50元
- 實際付款時（實際支付X元）：<TEXT>
借：應付賬款-XX公司 X元 貸：銀行存款 X元
- 處理差額（50元掛賬待處理）：后續操作：<TEXT>
借：應付賬款-XX公司 50元 貸：其他應付款-暫估/待處理款項 50元
- 若對方同意沖紅重開發票，沖銷暫估分錄；
- 若無法更正，需將差額轉為收入（如營業外收入）或調整費用。
情形二：差額為無需支付的款項
若確認50元無需退還且對方不要求補付，視為利得：
- 調整應付賬款差額：注：需符合稅法規定，避免稅務風險。<TEXT>
借：應付賬款-XX公司 50元 貸：營業外收入-無需支付款項 50元
情形三：存在預付款或定金
若50元為預付定金，后續可抵減貨款：
- 支付定金時分錄：<TEXT>
借：預付賬款-XX公司 50元 貸：銀行存款 50元
- 收到發票時合并處理：<TEXT>
借：費用/相關資產科目 X+50元 貸：應付賬款-XX公司 X+50元
- 沖銷預付款并支付余款：<TEXT>
借：應付賬款-XX公司 X+50元 貸：預付賬款-XX公司 50元 銀行存款 X元
關鍵提示：
- 優先與對方核對賬目，確保金額一致，避免稅務風險。
- 遵循實質重于形式原則，按實際業務調整分錄。
- 涉及稅務處理時需謹慎，虛開發票可能導致合規問題。
建議根據具體原因選擇對應分錄，并保留溝通記錄作為憑證依據。
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