【已解決】 想問下我這個情況算不算虛開，我媽是開油漆店的，19年做了一個工程酒店，還差30萬左右沒拿回來，因為一些原先她不開了，給我開營業執照重新辦了一個，那個工酒店賣給你當地政府，現在是對方公司要求開票，而且是以我營業執照的名義跟對方簽訂的購物合同，我就是擔心我這邊什么交易記錄都沒有，要是開票的話會不會被查，所有的交易材料我媽都有保留，這樣操作行不行
最佳答案 2025-06-29 22:40
一、可能存在的法律風險
交易主體與發票主體不一致
- 實際交易發生在您母親的油漆店（原公司）與酒店之間，但發票卻以您的新公司名義開具，且新公司未實際參與交易。這可能導致稅務機關認定“無真實交易虛開發票”，屬于違法行為（《刑法》第205條）。
合同與交易記錄的矛盾
- 若合同是事后以新公司名義補簽，但實際交易材料（如原合同、物流單據、資金流水等）均指向原公司，可能被認定為“虛構交易”，存在稅務稽查風險。
資金流向問題
- 若酒店將款項支付至您的新公司賬戶，但原公司才是實際收款方（或您母親個人賬戶），會導致資金流與發票流不一致，引發稅務關注。
二、合規操作建議
優先由原公司處理債權
- 若原公司尚未注銷，應由原公司開具發票并追討欠款。若已注銷，需確認債權債務是否合法轉移（如通過清算程序或書面協議），否則新公司無權代替原公司主張權益。
如必須由新公司開票，需滿足以下條件
- 真實交易轉移：與酒店、原公司簽訂三方協議，明確原交易中的權利義務轉移至新公司（如債權轉讓）。
- 完整證據鏈：新公司需保留與原交易相關的合同、物流單據、驗收記錄等，并確保資金流向與發票主體一致。
- 稅務備案：若涉及跨期開票或主體變更，建議提前與稅務機關溝通，說明情況并備案。
避免“掛靠”或“代開”行為
- 不要僅以簽訂新合同為由直接開票，需確保新公司實際承接了原交易的權利義務，否則可能被定性為“掛靠經營”或“代開發票”。
三、風險防范措施
重新梳理交易流程
- 通過補充協議或書面文件，明確新公司承接原交易的合法性（例如債權債務轉讓協議），并確保所有環節（合同、資金、物流）與新公司掛鉤。
保留完整憑證
- 包括原交易記錄、新合同、債權轉讓文件、付款憑證等，以備稅務機關核查。
咨詢專業意見
- 建議委托稅務律師或會計師對交易結構和開票行為進行合規性審查，避免因操作不當引發刑事責任。
總結
若未通過合法程序將原交易轉移至新公司，直接以新公司名義開票可能構成虛開。穩妥的做法是：
- 原公司處理：由原公司開具發票并追款（如公司已注銷，需通過法律程序處理債權）；
- 新公司承接：通過合法轉讓程序，確保新公司成為實際交易主體后再開票。
請務必謹慎處理，必要時尋求專業協助，以規避法律風險。
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