【已解決】 公司現(xiàn)在開(kāi)始盈利了，自然人股東從年底開(kāi)始就要拿分紅了，有的股東分紅金額高達(dá)上千萬(wàn)元，如何合規(guī)合法的既拿到分紅、又降低個(gè)稅? 【請(qǐng)簡(jiǎn)單說(shuō)出3種常見(jiàn)思路!】
最佳答案 2025-06-29 22:40
以下是三種常見(jiàn)的合規(guī)合法降低分紅個(gè)稅的思路：
1. 合理調(diào)整薪酬結(jié)構(gòu)
方法：股東若在公司任職，可通過(guò) 工資薪金+年終獎(jiǎng) 形式部分替代分紅。
原理：工資薪金適用 3%-45% 累進(jìn)稅率，合理規(guī)劃（如利用年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅、社保公積金扣除等）可能稅負(fù)低于分紅稅率（20%）。同時(shí)，工資支出可減少企業(yè)所得稅（25%稅前列支）。
注意：需確保薪酬與崗位、行業(yè)水平匹配，避免被認(rèn)定為“虛假工資”。
2. 利用稅收洼地轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)
方法：在稅收優(yōu)惠地區(qū)設(shè)立 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)/合伙企業(yè)，將分紅轉(zhuǎn)為“經(jīng)營(yíng)所得”。
原理：部分地區(qū)對(duì)經(jīng)營(yíng)所得按 核定征收（如稅率1%-3.5%），遠(yuǎn)低于20%分紅稅率。需通過(guò)業(yè)務(wù)合作（如咨詢、服務(wù)等）將利潤(rùn)轉(zhuǎn)移至個(gè)獨(dú)企業(yè)。
注意：需確保業(yè)務(wù)真實(shí)性，避免“空殼公司”被稅務(wù)稽查。
3. 合規(guī)借款延遲納稅
方法：以股東借款名義從公司提取資金（需簽訂借款協(xié)議），約定 1年內(nèi)歸還 ，次年通過(guò)“借新還舊”續(xù)借。
原理：股東借款未用于經(jīng)營(yíng)且超過(guò)1年未歸還的，才視同分紅征稅。短期合規(guī)操作可延遲納稅時(shí)間，提升資金周轉(zhuǎn)效率。
注意：需嚴(yán)格按時(shí)“還舊借新”并保留憑證，避免直接挪用資金。
其他提示
- 長(zhǎng)期規(guī)劃：提前搭建持股平臺(tái)（如有限公司間接持股），利用企業(yè)所得稅免稅政策（居民企業(yè)間分紅免稅）。
- 公益捐贈(zèng)：通過(guò)合規(guī)捐贈(zèng)抵稅（捐贈(zèng)額不超過(guò)應(yīng)納稅所得額30%部分可扣除）。
風(fēng)險(xiǎn)提示：所有方案需以業(yè)務(wù)真實(shí)性為前提，避免觸碰虛開(kāi)發(fā)票、偷稅等紅線。
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