【已解決】 公司是個財務咨詢管理公司，平時就是6個人，年收入600萬元，成本費用太少，平時逢年過節送禮送卡的支出又沒法入賬，導致企業所得稅繳納的太多，請問怎么處理? 【請簡單說出4種常見思路!】
最佳答案 2025-07-05 09:40
針對您公司的情況，以下是四種常見合規的稅務優化思路：
1. 合理規劃成本結構
- 人工成本優化：適當提高員工工資、獎金及社保公積金基數（需符合行業水平），增加可稅前扣除的人力成本。
- 費用憑證規范：將無法入賬的送禮支出轉化為可列支的?業務宣傳費（需帶公司標識）或?員工福利費（如節日補貼，需合并工資計稅）。
2. 利用稅收優惠政策
- 小型微利企業：若資產總額≤5000萬、人數≤300人、應納稅所得額≤300萬，可分段享受5%/5%稅率（2024年起政策延續，需確認最新標準）。
- 核定征收（謹慎使用）：部分園區個體戶/個獨可核定稅率（綜合約1-3%），通過業務分拆轉移利潤（需業務真實、四流一致）。
3. 合規費用替代方案
- 采購辦公用品/服務包：將送禮預算轉化為采購帶宣傳功能的定制禮品（如印LOGO的文創用品），取得增值稅發票按?業務宣傳費?列支（扣除限額為營收15%）。
- 會議費/培訓費轉化：通過組織客戶沙龍、培訓活動等方式支出，配套食宿發票合規入賬。
4. 業務分拆與架構調整
- 設立關聯個體戶：將部分后勤服務（如市場推廣、會務）外包給核定征收的個體戶，通過服務費發票轉移利潤。
- 區域性政策利用：在稅收洼地成立新主體承接業務，享受地方留存稅收返還（需防范虛開風險）。
風險提示：
- 避免使用買發票、虛構交易等違規手段，2024年稅務稽查重點為醫藥、電商、高凈值人群等領域。
- 禮品支出需注意?增值稅視同銷售?及?代扣個稅?義務（需按“偶然所得”20%稅率申報）。
建議委托專業財稅機構定制方案，結合金稅四期“以數治稅”特點，確保業務流、資金流、發票流一致。
（注：以上方案需根據企業實際數據測算，具體以最新稅法為準。）
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