【已解決】 會計做完賬后，如何自查？
最佳答案 2025-05-30 15:00
一、貨幣資金
銀 行存款余額應該與各個銀行賬戶一致;
現金與保險柜里的現金一致;
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二、.應收應付、預收預付
二級科目的余額跟對方對賬。
比如應收帳款--某某公司期末余額3w，我會跟對方財務核實，是不是3w。
這樣，防止出現把A掛到B，或者A已經把款打給老板，但是帳上還掛著余額的情況。
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三、.其他應收款
核對二級科目，確定后期拿不回發票的話，直接轉成本費用，匯算清繳的時候再把費用調整出去。
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四、.固定資產
檢查固定資產折舊表，防止出現漏折舊(明明沒有折舊完，就停止折舊了)，或者明明折舊完了，還在繼續折日(單項固定資產余額出現負數)
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五、.應付職工薪酬
工資:應該等于已經計提，但是還沒有發放的稅前工資。
福利費:已經計提還沒有發放的福利費
五險一金:已經計提還沒有上交的公司承擔的五險一金。余額不對的，需要調整反沖(比如多計提了，就要紅沖管理費用--工資等)
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六、.應交稅費
二級科目應交增值稅:余額應該等于0或者負數。負數的話，說明有留底二級科目未交增值稅:余額代表了下個月需要申報繳納的增值稅。
應交個稅:代表了已經從員工工資里扣下來，下個月需要申報繳納的個稅。
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七、.銷售收入、銷項稅、進項稅
收入、銷項稅與開票系統和增值稅申報里一致:進項稅與認證平臺上的認證的數據一致;
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八、增值稅稅負率
保持平穩。
比如去年稅負率4%，今年你做3.5到4.2%都是可以的。
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