1 【已解決】 如何理解ACCRINTM函數的意思？
最佳答案 2023-05-06 02:00
ACCRINTM函數是Excel中的一個財務函數，用于計算在債券到期日之前或之后的一段時間內所產生的應計利息。其語法如下：ACCRINTM(issue, first_interest, settlement, rate, par, [basis])其中，各參數的含義如下：- issue：債券的發行日期。- first_interest：債券的首次計息日。- settlement：計算應計利息的日期。- rate：債券的年利率。- par：債券的票面價值。- basis：計算應計利息的基準日計算方式。可選參數，省略時默認為0。ACCRINTM函數的返回值為應計利息的金額。理解ACCRINTM函數的關鍵在于理解“應計利息”的概念。簡單來說，應計利息是指債券在計息周期內所產生的利息，但尚未到期支付的部分。例如，一個債券每年支付一次利息，到期日為2025年，而當前日期是2022年6月30日，那么2021年和2022年的利息就是應計利息。ACCRINTM函數的作用就是計算在指定日期（settlement）之前或之后的一段時間內，債券所產生的應計利息。這個計算過程需要考慮到債券的發行日期（issue）、首次計息日（first_interest）、年利率（rate）、票面價值（par）以及計算基準日（basis）等因素。具體的計算方法可以參考Excel幫助文檔中的說明。需要注意的是，ACCRINTM函數計算的是應計利息，而不是實際支付的利息。如果需要計算實際支付的利息，可以使用ACCRINT函數。
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