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二月開了一張租金發票發現錯誤紅沖了，接著開了正確的。但是入職...
1. 沖銷原錯誤入賬分錄 原錯誤分錄（假設為）：借：費用/成本（或其他相關科目） ×××貸：應付賬款/銀行存款 ×××紅沖處理：用紅字（或負數）沖銷原分錄：借：費用/成本（紅字） ×××貸：應付賬款/銀行存款（紅字） ××× 2. 按正確發票重新入賬 正確發票金額分錄：借：費用/成本（正確金額） ×××貸：應付賬款/銀行存款（正確...
回答于 2025-06-26 21:31
小型工廠，自己生產商品批發零售，每件商品的成本包括人工組裝費...
在計算當月利潤時，組裝工的工資是否需要計入，需根據以下原則處理： 1. 工資的性質 組裝工的工資屬于直接人工成本，是生產成本的組成部分，需要計入產品成本中。具體處理方式如下： 生產環節：組裝工的工資應計入生產成本（與原材料共同構成產品成本），作為存貨（庫存商品）的一部分。銷售環節：當商品售出時，對應的...
回答于 2025-06-26 21:30
要是不交稅沒有公章的個體工商戶想要開具收入證明，需要注冊會計...
一、問題核心與合規性建議 稅務登記必要性即使免征增值稅或所得稅，個體戶也需完成稅務登記并定期申報（包括零申報），否則可能被視為違規經營。合規建議：立即補辦稅務登記，補繳歷史稅款（如適用），以獲取稅務部門蓋章的完稅證明或收入證明。公章補辦流程個體戶可持營業執照、身份證到公安局備案刻章點刻制公章（費用約...
回答于 2025-06-26 21:30
我們是餐飲單位，在24年8月購進一批酒水30000，我單位以儲值卡30...
一、2024年8月原賬務處理存在的問題 未暫估入庫直接計入成本：購入酒水未取得發票時，應暫估入庫并確認應付賬款，而非直接計入成本。未分離進項稅額：即使未取得發票，成本應為不含稅金額，需在取得專票后調整進項稅額。 二、2025年3月收到專票后的調整步驟（假設稅率13%） 1.?計算稅額與不含稅金額 價稅合計：30,000元...
回答于 2025-06-26 21:29
成本-維修費結轉到費用，會計分錄怎么寫？
關于維修費結轉至費用的會計分錄，需根據維修性質及會計處理原則進行區分，以下是常見兩種情況的處理方式： 一、日常維修費用（費用化處理） 若維修屬于日常維護（如設備小修），直接計入當期費用，分錄如下： 發生維修費時（假設未支付）：<TEXT>借：管理費用——維修費 銷售費用——維修費（若為銷售部門設備）...
回答于 2025-06-16 17:08
公司是做免稅的農產品，轉入公戶開發票的話，還用報稅嗎？
對于從事免稅農產品的公司，即使開具發票并轉入對公賬戶，仍需按以下步驟處理稅務申報： 1.?增值稅處理 免稅政策：根據《增值稅暫行條例》，農業生產者銷售自產農產品免征增值稅。開具發票時，應選擇免稅稅率（稅率欄標注“免稅”）。申報要求：即使免稅，仍需按期（月/季）進行增值稅零申報，填寫免稅銷售額，并在申報表中...
回答于 2025-06-16 17:07
公司是一般納稅人，所有員工個稅都是0申報，但是每個月都有吃飯...
一、關于"員工個稅0申報"的法律風險 工資薪金的法律要求 若公司存在實際用工關系（包括股東、法人、親屬等），必須按規定簽訂勞動合同、發放工資并代扣代繳個稅。長期全員"0申報"可能構成以下問題：涉嫌逃避個人所得稅違反《勞動合同法》關于最低工資的規定可能被稅務機關認定為虛假申報補救建議立即糾正個稅申報方式，按...
回答于 2025-06-16 17:07
第四季度利潤表的營業成本和預繳企業所得稅營業成本不一樣怎么計...
在確定第四季度利潤表營業成本與預繳企業所得稅營業成本不一致的正確性時，應遵循以下步驟和原則： 1. 確認數據來源 電子稅務局的財務報表：登錄電子稅務局，下載已提交的第四季度財務報表（利潤表），核實其中列示的“營業成本”。企業所得稅預繳申報表：查看同期提交的《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》，核...
回答于 2025-06-16 17:05
單位多交五險（不用自己出錢），對公司有好處嗎？
關于單位繳納五險的問題，需從法律合規性、企業成本和員工權益三個角度綜合分析： 一、單位多交五險的影響 對企業無明顯直接好處 五險的企業繳費部分屬于用工成本，多交會導致成本增加。若企業額外承擔本應由員工繳納的個人部分（如養老保險8%、醫療保險2%），成本壓力會更大。但可能存在間接好處：提升員工滿意度：社保...
回答于 2025-06-16 17:03
費用與支出的區別是什么？
費用與支出的主要區別如下，分點說明以便理解： 1. 定義與性質 費用（Expense） 含義：企業經營活動中為獲取收入而消耗的經濟資源，直接計入當期損益。性質：屬于損益類科目，反映資源消耗的“結果”。示例：員工工資、水電費、廣告費。 支出（Expayment） 含義：企業所有現金或資源的流出，涵蓋范圍更廣。性質：可能是...
回答于 2025-06-16 17:03