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單位月底銀行余額與余額表數(shù)字一致，還需要做余額調(diào)節(jié)表嗎？
即使單位月底的銀行余額與銀行對賬單（余額表）的數(shù)字一致，仍然需要編制銀行余額調(diào)節(jié)表。以下是主要原因和分析： 1. 可能存在相互抵消的未達(dá)賬項 即使銀行與企業(yè)賬面余額一致，也可能存在未達(dá)賬項相互抵消的情況。例如： 企業(yè)有一筆在途存款（已記賬但銀行未入賬），同時有一筆未兌付支票（銀行未處理但企業(yè)已扣款），...
回答于 2025-07-10 16:13
公司賬上資金不足歸還老板之前借給公司的錢 ，現(xiàn)在要是歸還借款...
針對公司賬上資金不足無法償還股東（老板）借款的問題，需在法律和稅務(wù)合規(guī)的框架下謹(jǐn)慎處理。以下是綜合分析及建議： 一、關(guān)鍵問題與風(fēng)險提示 公司法風(fēng)險公司作為獨(dú)立法人，債務(wù)需自行承擔(dān)，直接用子公司代償母公司債務(wù)可能被認(rèn)定為抽逃資金或關(guān)聯(lián)交易違規(guī)（尤其是無合理對價時）。若子公司與母公司財務(wù)混同，可能觸發(fā)法...
回答于 2025-07-10 16:12
公司經(jīng)營所得，第一季度和第二季度都報錯了，第三季度報的正確，...
根據(jù)中國稅法規(guī)定，即使尚未繳納稅款且錯誤金額較小，企業(yè)仍需對錯誤的稅務(wù)申報進(jìn)行更正。以下是具體建議和步驟： 1.?更正前兩季度的必要性 法律義務(wù)：納稅人應(yīng)確保申報數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，無論是否已繳納稅款，發(fā)現(xiàn)錯誤后均有義務(wù)主動更正（依據(jù)《稅收征收管理法》第25條）。累計計稅影響：企業(yè)所得稅按年計算、季度...
回答于 2025-07-10 16:12
開專票的商品必須是進(jìn)項認(rèn)證過的商品嗎？
根據(jù)中國增值稅相關(guān)規(guī)定，開具增值稅專用發(fā)票（專票）的商品并不要求必須已經(jīng)進(jìn)行進(jìn)項認(rèn)證。以下是關(guān)鍵點(diǎn)解析： 1.?開具專票的核心條件 真實(shí)交易：必須基于實(shí)際發(fā)生的應(yīng)稅銷售行為（商品銷售或服務(wù)提供）。合規(guī)性：銷售方為一般納稅人，且商品/服務(wù)屬于增值稅應(yīng)稅項目。信息完整：按規(guī)定填寫發(fā)票內(nèi)容（如名稱、稅號等）。...
回答于 2025-07-10 16:10
請問多開了發(fā)票，開30萬元除去11個稅點(diǎn)怎么算啊，公賬打了30萬元...
要計算私戶應(yīng)退回的金額，需明確稅點(diǎn)計算方式。假設(shè)11%為增值稅率且發(fā)票金額30萬元為含稅價，計算如下： 計算不含稅金額： 不含稅金額 = 含稅金額 ÷ (1 + 稅率) = 300,000 ÷ 1.11 ≈ 270,270.27元增值稅額計算： 增值稅 = 含稅金額 - 不含稅金額 = 300,000 - 270,270.27 ≈ 29,729.73元 私戶需退回金額： 若公賬已全額支付3...
回答于 2025-07-10 16:10
我公司從甲公司租賃一處場地，然后再原價租賃給乙公司，乙公司要...
針對你公司的業(yè)務(wù)場景，賬務(wù)處理可分為租賃業(yè)務(wù)和分成收入兩部分。以下是詳細(xì)的分步驟處理建議： 一、租賃業(yè)務(wù)賬務(wù)處理 1.?支付甲公司租金（作為成本） 會計分錄：借：其他業(yè)務(wù)成本—租賃費(fèi)?貸：銀行存款/應(yīng)付賬款（甲公司）說明：你公司作為中間方租賃場地，再轉(zhuǎn)租給乙公司，屬于經(jīng)營租賃。支付給甲公司的租金計入“其他...
回答于 2025-07-10 16:09
公司前3個季度計提了內(nèi)部關(guān)聯(lián)方壞賬，如何沖回怎么計算呀？
沖回公司前三個季度計提的內(nèi)部關(guān)聯(lián)方壞賬，需遵循以下步驟和注意事項： 1.?確認(rèn)沖回的依據(jù) 評估關(guān)聯(lián)方還款能力：獲取關(guān)聯(lián)方當(dāng)前財務(wù)狀況、還款計劃、擔(dān)保文件等證據(jù)，證明其有能力償還債務(wù)。核實(shí)原始計提合理性：確認(rèn)前期計提是否因信息不充分或誤判導(dǎo)致，確保沖回符合會計準(zhǔn)則（如CAS 22或IFRS 9）。 2.?計算沖回金額...
回答于 2025-07-10 16:08
之前有一家公司扔給我做零申報 然后資產(chǎn)負(fù)債表里負(fù)債類數(shù)據(jù)我填...
在處理零申報的財務(wù)報表時，正確使用會計科目至關(guān)重要。針對您的情況，可按以下步驟操作： 1.?確認(rèn)負(fù)債性質(zhì) 其他應(yīng)付款：通常用于應(yīng)付、暫收的款項（如押金、臨時借款、代扣代繳款項等），屬于常規(guī)短期負(fù)債。其他流動負(fù)債：一般用于非常規(guī)或無法明確歸類的短期負(fù)債（如一年內(nèi)到期的長期負(fù)債、特殊項目等）。如果負(fù)債性質(zhì)...
回答于 2025-07-10 16:04
老板讓我記賬 上個月進(jìn)賬2000元 被店長拿走買東西了。這個月她報...
根據(jù)你的描述，賬目處理存在明顯混淆收支的問題。以下是分步驟的清晰分析和建議： 第一步：明確基本會計原則 收支分離原則：收入（進(jìn)賬）和支出（開支）需分開記錄，不可互相沖抵。權(quán)責(zé)發(fā)生制：費(fèi)用應(yīng)在實(shí)際發(fā)生時記錄，而非支付時。賬戶獨(dú)立：若老板有多個賬戶，需分開記賬，轉(zhuǎn)賬需單獨(dú)記錄。 第二步：逐筆分析業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)...
回答于 2025-07-10 16:03
我是財務(wù)，老板說以后發(fā)工資， 他先微信轉(zhuǎn)所有人的工資給我，讓...
作為財務(wù)人員，你對此感到顧慮是非常合理的。從法律、稅務(wù)和個人風(fēng)險的角度來看，這種操作存在重大隱患，以下是詳細(xì)分析和建議： 一、法律與稅務(wù)風(fēng)險 違反勞動法規(guī)定根據(jù)《中華人民共和國勞動法》和《工資支付暫行規(guī)定》，企業(yè)應(yīng)通過?銀行代發(fā)形式支付工資，以確保記錄可查。微信轉(zhuǎn)賬缺乏正式的工資單和銀行憑證，可能導(dǎo)...
回答于 2025-07-10 16:01